Esto le tendrás dar a SAT a partir de ahora de tu aguinaldo
El SAT va por aguinaldo en 2025. Conoce desde qué cantidad se aplicará el ISR a tu pago de fin de año, cuánto dinero está libre de impuestos y qué puedes hacer para recibir tu prestación sin sorpresas.
Cada diciembre, millones de trabajadores en México esperan con entusiasmo una de las prestaciones más importantes del año: el aguinaldo.
Sin embargo, en 2025, el SAT aplicará retenciones de impuestos a quienes reciban montos superiores a lo establecido por ley.
También te puede interesar: ¿Le debes al SAT? Estas son las sanciones que podrías enfrentar
¿Qué dice la Ley del nuevo impuesto del SAT al aguinaldo?
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (LFT), todos los empleados formales deben recibir, como mínimo, el equivalente a 15 días de salario antes del 20 de diciembre.
Pero, aunque el aguinaldo es un derecho laboral, también se considera un ingreso gravado y, por tanto, puede estar sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Por ello, para 2025, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) equivale a $113.14 pesos, por lo que los primeros $3,394.20 pesos de tu aguinaldo estarán libres de impuestos.
Esto significa que, si recibes un aguinaldo mayor a esa cantidad, el SAT te cobrará ISR únicamente sobre el excedente.
Por ejemplo, si cobras un aguinaldo de $5,000 pesos, el monto exento será de $3,394 pesos, el excedente grabado del que tendrás que pagar el ISR será de $1,605.80 pesos.
Ese excedente se calcula conforme a la tabla de ISR aplicable al salario del trabajador. En otras palabras, no todo el aguinaldo paga impuestos, solo la parte que rebasa el límite establecido.
¿Quiénes pagaran este impuesto?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplica a todas las personas que generen ingresos dentro de México, sean físicas o morales. Según la Ley del ISR, deben contribuir:
- Personas físicas que residan y trabajen en México.
- Empresas o personas morales con operaciones dentro del país.
- Extranjeros que obtengan ingresos por actividades o negocios en territorio nacional.
Cabe aclarar que existen ingresos exentos de este impuesto, como las herencias, donaciones o indemnizaciones laborales, pero el aguinaldo solo está parcialmente libre hasta el límite de 30 UMAs.
Algunas recomendaciones para que no te dejes sorprender son:
- Revisa tu recibo de nómina: verifica que el cálculo del ISR esté correctamente aplicado.
- Planea tus gastos: Considera el monto neto después de impuestos antes de realizar compras o pagos grandes.
- Aprovecha los beneficios fiscales: Si trabajas por honorarios, puedes deducir ciertos gastos relacionados con tu actividad profesional.
- Evita sorpresas: Usa el simulador del SAT para estimar tu retención y evitar inconsistencias.
El aguinaldo es una recompensa por tu esfuerzo anual, pero también forma parte de tus ingresos sujetos a ley. Este 2025, conocer las reglas puede ayudarte a planificar mejor tus finanzas.
Si te interesa acceder a material de expertos del sector franquicia, te invitamos a visitar nuestro canal de YouTube.
