¿Qué son los paraísos fiscales, dónde están y cómo funcionan?

Los paraísos fiscales son los países y territorios que cuentan con una tributación baja e incluso nula. Garantizan la opacidad fiscal y tributaria con su legislación dando ventaja a los extranjeros que llevan ahí su dinero y negocios.

Entre las características que comparten estos países encontramos:

• Manejan una normatividad fiscal muy flexible y requieren mínimos impuestos sobre los ingresos.
  
• Cuentan con una normativa para inversores residentes y otra para los extranjeros.
  
• Existe el secreto bancario.
  
• Los dueños de las sociedades están exentos de figurar en los Registros Públicos.
  
• Las actividades económicas sustanciales son inexistentes en el destino.
  
• No existe un límite o control de los movimientos de capital a efectuar.
  
• Cuentan con una amplia red de comunicaciones en pro del movimiento de bienes, servicios y personas.

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¿Cómo funcionan?

Para la operatividad, las personas asignadas usan compañías secretas o sociedades mercantiles,  llamadas offshore. Las crea una persona no residente y se constituyen con el apoyo de abogados y agentes acreditados.

Estas offshore se logran establecer hasta en 48 horas, requieren un importe minúsculo y no operan económicamente en el domicilio fiscal.

Así, en los paraísos fiscales se acceden a la creación de compañías secretas para ser el refugio de fortunas millonarias.

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¿Dónde están los paraísos fiscales?

La ubicación de los paraísos fiscales está en constante cambio dada la presión internacional sobre los existentes a fin de lograr su normalización. Entre los paraísos fiscales destacados están:

• Barbados
• Bermudas
• Gibraltar
• Hong Kong
• Irlanda
• Islas Caimán
• Luxemburgo
• Países Bajos
• Singapur
• Suiza

A partir del 2017, la Unión Europea elabora una lista de jurisdicciones en las que se observan prácticas fiscales abusivas. De acuerdo con las actualización de febrero de 2023, hay 16 países y territorios no cooperadores a efectos fiscales:

1. Samoa Americana
2. Anguila
3. Bahamas
4. Islas Vírgenes Británicas
5. Costa Rica
6. Fiyi
7. Guam
8. Islas Marshall
9. Palaos
10. Panamá
11. Rusia
12. Samoa
13. Trinidad y Tobago
14. Islas Turcas y Caicos
15. Islas Vírgenes de los Estados Unidos
16. Vanuatu

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